Как распределить расходы при совмещении УСН и ЕНВД?
Добрый день, коллеги. Подскажите как поступить: у нас ООО совмещает два режима -УСН 6% и ЕНВД. Т.к. эти налоги можно уменьшить на сумму страховых взносов (50%) мы налоги распределяли пропорционально полученного дохода. Н-ер: за 3 кв доля УСН была 86%, ЕНВД 14%. Уплачено страх. взносов 140000 руб. Соответственно уменьшили УСН на 120400, ЕНВД 19600 руб. НО в 4 кв деятельности по ЕНВД не было, покупатели оплатили старые долги с предыдущ. кварталов. Как в таком случае делить налоги или за 4 кв всё отнести на УСН? Спасибо
Comments
-
Добрый день.Цитата: у нас ООО совмещает два режима -УСН 6% и ЕНВД.А какова занятость работников в каждом из этих видов деятельности? Есть ли такие сотрудники, что заняты в одном виде (на одном налоговом режиме) и не имеют никакого отношения к другому?
-
Александра Кривошеева, добрый день. Когда деятельность по ЕНВД велась (грузоперевозки) у нас были водители, которые имели отношение непосредственно к ЕНВД. В 4 квартале их уже не было (уволены).
Александра Кривошеева, Директор, бухгалтер - имеют отношение и к УСН, и к ЕНВД. Автослесарь и технический эксперт- только к УСН. -
Цитата: мы налоги распределяли пропорционально полученного дохода.Тогда этот порядок был справедлив лишь в отношении директора и бухгалтера.
Когда деятельность на ЕНВД была полностью прекращена, все расходы стали осуществляться лишь в рамках УСН. И распределять после этого ничего уже не нужно. -
Александра Кривошеева, спасибо!
